La independencia del Experto Independiente

Alfa Completeness

Como Firma de auditoría, para Alfa Completeness es crucial mantener una elevada reputación en aspectos relacionados con la independencia, la objetividad y el comportamiento ético. Las políticas internas de independencia de Alfa Completeness permiten garantizar, no sólo que la Firma cumple con la normativa emitida por los diversos Organismos Reguladores, sino que, a menudo, la excede, dado que los requisitos de las políticas internas de Alfa Completeness son más estrictos que la mencionada normativa.

Descripción de las prácticas de Alfa Completeness para conseguir la independencia y controles internos de su cumplimiento.

La independencia del experto independiente (sea auditor, perito, administrador concursal) es un concepto fundamental para la profesión. El concepto de independencia implica que la firma auditora y sus profesionales deben estar libres de cualquier interés que pueda ser percibido como incompatible con la objetividad, integridad e imparcialidad.

Por tanto, la independencia requiere que el experto independiente pueda expresar una opinión sin estar influenciado por circunstancias que puedan comprometer su juicio profesional, comportarse con la debida rectitud e integridad y ejercer su actividad con total objetividad. Por otra parte, el concepto de independencia afecta también a la apariencia. El experto independiente no sólo debe ser independiente sino también aparentarlo, es decir, evitar cualquier hecho o circunstancia que pueda hacer creer a terceras partes que dichos hechos o circunstancias están afectando a su forma de comportarse con objetividad o integridad.

Para Alfa Completeness, mantener la independencia de toda la Firma en relación a sus clientes, ha sido y es crucial.

Las acciones que Alfa Completeness ha tomado como Firma para conseguir que la independencia se mantenga de forma consistente y global en todas sus actividades como auditor, pueden resumirse en cuatro apartados:

Políticas sobre independencia
Comunicaciones y formación
Controles de cumplimiento
Certificados de cumplimiento

Políticas sobre Independencia

Las políticas de independencia de Alfa Completeness son de obligado cumplimiento para todo el personal de la organización y permiten, no sólo que la Firma cumpla con la normativa emitida por los diversos Organismos Reguladores, sino que, a menudo, los requisitos de dichas políticas son más estrictos que la mencionada normativa.

Los incumplimientos sobre aspectos relativos a las políticas de independencia son objeto de una seria y rigurosa consideración y existen normas para la aplicación de las correspondientes sanciones y acciones disciplinares.

Comunicaciones y Formación

Existen procedimientos formales internos establecidos para comunicar a todos los socios y profesionales de la organización aquellos servicios que el experto independiente tiene prohibido prestar a sus clientes y/o potenciales clientes. Estos procedimientos indican, las consecuencias que pueden tener los incumplimientos de las políticas globales de la Firma sobre independencia.

Todos los profesionales de Alfa Completeness reciben cursos de formación sobre las políticas y procedimientos de independencia de la Firma y sobre las correspondientes Bases de Datos y herramientas que existen al efecto. Los cursos se imparten en el momento en que el profesional se incorpora a la Firma y, posteriormente, de forma anual.

Asimismo, las normas de independencia contenidas en la Ley de Auditoría de Cuentas, Ley Concursal, Ley del Mercado de Valores y otras, se divulgan a todos y cada uno de nuestros profesionales. Dichas normas son, asimismo, objeto de cursos específicos de formación.

Participación de Expertos y Asesores

La participación de expertos y asesores de la Firma en los proyectos de Forensic tiene carácter obligatorio, forman parte de los equipos que realizan los trabajos y participan en los mismos desde la fase de planificación de los proyectos. Con esta participación todos los aspectos que requieren conocimientos específicos en el ámbito contable y económico-financiero son previamente analizados por los expertos correspondientes y las conclusiones alcanzadas cuentan con su aprobación.

Revisiones Técnicas Independientes

Con el objetivo de comprobar la calidad técnica de los trabajos realizados, socios de la Firma con amplia experiencia profesional, pero no involucrados directamente en el proyecto, actúan como revisores independientes en todos y cada uno de nuestros proyectos.

Los revisores técnicos independientes, tienen como responsabilidad el verificar que el trabajo se ha realizado de acuerdo con las normas técnicas que nos son de aplicación, confirmar la razonabilidad de las conclusiones alcanzadas, así como comprobar la calidad del contenido y presentación de la información de carácter financiero y contable que sea presentada en el marco del procedimiento judicial.